Wie funktioniert die Abtretung von Rechnungen (sog. Factoring)?

Mark Brown

Handelt es sich bei den Kunden Ihres Unternehmens um Unternehmen oder öffentliche Einrichtungen, ist es üblich, dass die vereinbarten Konditionen ein langes Zahlungsziel beinhalten. Die Auswirkungen auf die Liquidität Ihres Unternehmens können sehr erheblich sein. Deshalb sucht man nach Lösungen, um die Sammlungen voranzubringen, insbesondere die Zuordnung von Rechnungen, das allgemein unter dem Namen Factoring bekannt ist. Ich werde erklären, wie es funktioniert.

Was ist die Zuordnung von Rechnungen?

Das finanzielle Problem der Ratenzahlung

Stellen wir uns vor, Sie haben einige Kunden, die Ihnen sehr lange Zahlungsziele auferlegt haben und dass sie Ihnen ihre Rechnungen in 60, 90 oder sogar 120 Tagen bezahlen. Gleichzeitig ist es sehr wahrscheinlich, dass Ihnen für die Erbringung der Dienstleistung oder den Verkauf des Produkts kurzfristige Zahlungen entstanden sind. Beispielsweise haben Sie das Gehalt der Person gezahlt, die die Dienstleistung erbracht hat. Oder Sie müssen Ihrem Lieferanten den Wert des Produkts bezahlt haben.

Wenn Sie auf der einen Seite kurzfristig zahlen müssen und auf der anderen Seite langfristig in Rechnung stellen, führt dies natürlich zu einem Kassen-Schieflage und zwingt Sie, nach Finanzierungslösungen zu suchen. Sie können einen Bankkredit beantragen, aber es gibt auch eine andere Lösung: den Rechnungseinzug vorwegnehmen.

Factoring oder Abtretung von Rechnungen

Beim Factoring handelt es sich, wie der Name schon sagt, um die Beauftragung eines Finanzinstituts mit dem Inkasso von Rechnungen. Im Gegenzug erhalten Sie das Geld zum Zeitpunkt der Beauftragung abzüglich der von der Entität in Rechnung gestellten Kosten. Es gibt spezialisierte Unternehmen wie MytripleA, die Ihnen verschiedene Factoring-Möglichkeiten, für private oder öffentliche Auftraggeber, zu interessanten Konditionen anbieten.

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Die zwei Hauptarten des Factorings

Wenn Sie sich über diese Art der Finanzierung informieren, werden Sie feststellen, dass es für die Zuordnung von Rechnungen zwei Möglichkeiten gibt, nämlich mit Regress und ohne Regress.

Beim Factoring mit Regress treten Sie die Rechnung, nicht aber das Zahlungsausfallrisiko ab. Mit anderen Worten, wenn das Unternehmen nicht einzieht, was der Kunde Ihnen schuldet, wird es letztendlich die nicht einbringliche Forderung zurückerstatten. Mit dem Abschluss eines echten Factoring-Vertrags hingegen ist die Rechnungsübermittlung abgeschlossen und eine eventuell unbezahlte Rechnung geht zu Lasten des Kreditinstituts.

Aus diesem Grund ist die regresslose Option für das Unternehmen, das seine Rechnungen zuordnet, in der Regel etwas teurer. Sehr langjährige zahlende Kunden sind jedoch in vielen Fällen große Unternehmen oder öffentliche Einrichtungen. Das heißt, Unternehmen, die kein großes Kreditrisiko darstellen. Aber es stimmt auch, dass Zahlungsausfälle nicht immer auf mangelnde Liquidität zurückzuführen sind. Es kann Streitigkeiten über die gelieferten Produkte oder Dienstleistungen geben.

Was sind die Hauptvorteile der Rechnungsübertragung?

Zunächst einmal ist es eine hervorragende Finanzierungsoption für Unternehmen, die in Branchen mit sehr langen Zahlungszielen tätig sind. Flexibilität ist zweifellos ein weiterer großer Vorteil des Factorings. Denn Sie können bei Bedarf die gewünschten Rechnungen zuordnen. Anders als bei einem Kredit, der Ihnen für einen festgelegten Zeitraum einen festen Geldbetrag zur Verfügung stellen würde, finanzieren Sie sich bei der Abtretung von Rechnungen nur selbst, wenn Sie mögliche Spannungen in der Staatskasse erkennen. Die Zuweisung von Rechnungen bedeutet auch eine Reduzierung des Verwaltungsaufwands, da Sie in der Praxis einen Teil des Inkassos Ihrer Rechnungen auslagern. Da das Finanzinstitut die finanzielle Solidität Ihrer Kunden untersucht, können Sie außerdem mehr Informationen über sie erhalten. Wenn Sie sich für echtes Factoring entscheiden, überweisen Sie Ihre Rechnungen, kassieren sie und vergessen alles.

Gesetzliche Fristen und tatsächliche Fristen

Vielleicht hat die Lektüre dieses Artikels Ihre Aufmerksamkeit erregt, dass darin Zahlungsfristen von 90 oder 120 Tagen erwähnt werden. Es mag Sie überrascht haben, wenn Sie das Gesetz von 2004 kennen, das eine maximale Frist von 30 Tagen für öffentliche Verwaltungen und 60 Tage für Privatunternehmen vorschreibt. Wie ist es möglich, dass diese Fristen überschritten werden? Die Antwort ist ganz einfach: das Gesetz wird nicht eingehalten.

Das Problem ist, dass damals ein Gesetz erlassen wurde, das weit von der Realität des spanischen Geschäftsmarktes entfernt war. Und da keine Mittel eingeführt wurden, um die Einhaltung sicherzustellen, wurde es einfach nie angewendet.

Konkret im Jahr 2021 die 66 % der Anbieter Verträge oder kommerzielle Vereinbarungen mit Kunden hatten, die Zahlungsbedingungen auferlegten, die über die gesetzlich zulässigen hinausgingen. Und das in beiden Sektoren, öffentlich und privat.

Es sieht nicht so aus, als würde sich die Situation kurzfristig ändern, so dass Lösungen wie Factoring weiterhin dringend benötigt werden.

Überwachen Sie stets Ihr Sammlungsmanagement

Kundensalden sind ein kritischer Punkt im Management eines jeden Unternehmens. Es ist wichtig, dass Sie sich von Anfang bis Ende um sie kümmern. Von der Festlegung von für Sie vorteilhaften Zahlungsbedingungen bis hin zur Vorbereitung einer guten Rede, die Ihre Phrasen trifft, um von säumigen Kunden zu kassieren.

Ausstehende Salden sind nicht nur ein erheblicher finanzieller Aufwand für Ihr Unternehmen, sondern implizieren auch die Gefahr, nicht bezahlt zu werden. Und wenn es passiert, sind die Auswirkungen viel größer als die einfache Stornierung eines Verkaufs. Sie hören nicht nur auf, eine Marge einzugeben, sondern verlieren auch alle Ausgaben und Kosten, die Ihnen für die Durchführung der Transaktion entstanden sind.

Wenn Sie also Zahlungsbedingungen mit einem Kunden aushandeln, sollten Sie den Vorgang als Ganzes bewerten. Schauen Sie nicht nur auf die Marge, die es Ihnen gibt. Analysieren Sie die finanziellen Kosten und das mögliche Zahlungsausfallrisiko. In vielen Fällen werden Sie nicht genug Verhandlungsmacht haben, um die Bedingungen zu ändern. Aber bei anderen ja. Und zumindest haben Sie immer Kenntnis von der Nutzen-Risiko-Analyse jeder Operation.

Darüber hinaus können Sie mit Lösungen wie dem echten Factoring Ihre Rechnungen einziehen, Risiken eliminieren und Ihre Kasse verbessern.

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